トランザクションサービス
大阪事務所で提供しているトランザクションに関するサービスは以下のとおりです。
M&Aアドバイザリーサービス
M&A成功の鍵はそのプロセスにあると言われています。M&Aに専門的に従事してきた会計士・税理士やインベストメントバンク等で十分な経験を積んだM&Aの専門家がトータルにサポートします。
| 戦略策定 | 戦略立案 正しい現状認識を持ち、企業のM＆A戦略の策定を支援 対象の選定と分析 買収先または売却先リストの作成買収後または売却後のインパクト分析 |
M&A全体のプロセス管理・運営 |
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| 取引スキームの決定 | バリュエーション 買収または売却価格の算定 デューデリジェンス ストラクチャリング 会計・税務・ファイナンス面の検討 契約条件交渉のための支援・助言 買収または売却交渉の支援・助言 |
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| 取引の実行 | 契約締結、実行に関するアドバイス 取引条件最終確定に際しての支援 インパクト分析 買収後または売却後のバリュエーション |
デューデリジェンス
M&Aなどの際には、対象となる会社の事業内容、財務内容、法的な問題の有無について慎重に調査する必要があります。日本では米国と比べてこれらの調査にあまり時間とコストをかけない傾向がありましたが、最近の株主代表訴訟に見られるように合併や資本参加などにあたっては経営者がこれらの注意義務を怠っていないかどうか、株主などの利害関係者が注目するようになってきています。
| ビジネス的側面と財務的側面から調査 |
ビジネスデューデリジェンス
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ストラクチャリング
M&Aを成功させるためには、取引コストの面や統合後の事業展開に最も有利な取引形態を選択することが重要です。あずさ監査法人大阪事務所では、M&Aに専門的に従事している会計士・税理士・証券アナリストが、ビジネス・会計・税務・法務・ファイナンスの各側面から総合的に検討し、クライアントにとって最も有利かつ目的適合的な形態をご提案します。
| M&Aの手法 | 合併、被合併 新設合併・吸収合併 営業譲渡、営業譲受 株式買収、株式譲受 現物出資 株式交換・移転 会社分割 分割型分割（新設、吸収）・分社型分割（新設、吸収） 合弁・提携 |
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| 形態の決定 | ビジネス的側面からの検討 会計的側面からの検討 税務的側面からの検討 法的側面からの検討 ファイナンス的側面からの検討 |
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セキュリタイゼーション
資産の流動化・証券化においては、当該取引がオフバランスとして認識されるかどうかが重要になります。あずさ監査法人大阪事務所では、証券化・流動化サポートの経験により、的確な取引形態の提案含め、クライアントの戦略のサポートから会計・税務処理までの下記のようなトータルなサービスを提供し、不動産証券化・流動化を支援します。
| 戦略策定 | 戦略立案 目的適合的な戦略の策定支援 オフバランスニーズ分析、コスト・効果分析 |
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| スキーム構築 | スキーム構築支援 会計・税務・法務の各側面からの検討 SPC設立支援 流動性補完・信用補完方法の検討 ファイナンス手法の検討 ファイナンサーとの交渉支援 |
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| 実務支援 | 格付け取得のサポート 目論見書等の作成支援 コンフォートレターの作成 格付機関等へのプレゼンテーション支援 事後処理 流動化・証券化後の会計・税務支援 流動化・証券化後のインパクト分析 |
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